Cómo informar ganancias y calcular impuestos sobre sus activos digitales

Si necesita navegar por el régimen fiscal francés para criptoactivos y activos digitales , esta útil contribución de invitado de Waltio es la guía perfecta. No debe tomarse como un consejo de inversión con respecto a los tipos de productos e ingresos mencionados, ni debe tomarse fuera de su contexto y propósito educativo.  
Hoy en día, la mayoría de los gobiernos han creado o están creando regímenes fiscales específicos para regular los criptoactivos. Este paso a menudo se considera necesario para fortalecer el uso cotidiano y generalizado de estos activos, y cada país tiene su propio régimen fiscal.
Definición de activo digital: Un activo digital es un activo que consiste en datos digitales que otorgan su propiedad (o derecho de uso de dichos datos) como un elemento de propiedad de una persona física o jurídica. Los datos que no otorgan tal derecho de uso no se consideran activos.
Definición de un activo criptográfico: Los activos criptográficos son activos digitales que utilizan una red informática y se basan en la cadena de bloques. Por ejemplo, poseer 0.5 BTC en su cuenta en Intercambio de Huobi o el tuyo Billetera Huobi cuenta tanto como un activo digital como un activo criptográfico.
Algunos países, como Francia, tienen un sistema de impuestos sobre las ganancias de capital y gravan las transacciones de cripto a fiat para individuos, es decir, las compras de bienes y servicios en criptos, así como las conversiones de cripto a fiat. Otros países, como EE. UU., Gravan todas las transacciones de cripto a cripto.
En países como Portugal, Dinamarca y Luxemburgo, los residentes que pagan impuestos están exentos de impuestos sobre sus activos digitales. Sin embargo, las autoridades fiscales de Dinamarca, junto con las de Australia, España y Estados Unidos, han comenzado a imponer controles más estrictos a los contribuyentes en los últimos tiempos. En 2019, el IRS (Servicio de Impuestos Internos) realizó más de 10,000 auditorías fiscales de transacciones en criptomonedas.

4 métodos de cálculo de impuestos

1. Tasa fija (FT): Un impuesto fijo es un gravamen de tasa única sobre las ganancias de capital de un activo. En Francia, por ejemplo, esta tasa es 30% para las personas. Ejemplo:
Enero de 2017: compras 1 BTC por 920 €
Diciembre de 2018: compras 1 BTC por 3400 €
Diciembre de 2018: vende 1 BTC por 3.600 €
Cash-in total (importe total invertido): 920€ + 3.400€ = 4.320€
Valor total de la cartera en diciembre de 2018: 2 BTC x 3.600 € = 7.200 €
Importe venta: 3.600 €
Valor añadido total: 7.200 € - 4.320 € = 2.880 €
Plusvalía neta recibida: 3.600 € importe de venta - (4.320 € de liquidación x 3.600 € importe de venta / 7.200 € valor total de la cartera) = 1.440 €.
Sobre la retirada de 3.600 €, 1.440 € comprenden valor añadido. En Francia, pagarías 30% de 1.440 €, que son 432 €.
2. Primero en entrar, primero en salir (FIFO): En términos de criptomonedas, el método FIFO considera que las últimas monedas que compró son las mismas que las primeras que vendió. Ejemplo:
Enero de 2017: compras 1 BTC por 920 €
Diciembre de 2018: compras 1 BTC por 3400 €
Diciembre de 2018: vende 1 BTC por € 3.400 euros y compra € 3.400 de ETH
Si aplicamos el método FIFO, la primera entrada es de 920 € y la primera salida es de 3.400 €. Por lo tanto, debería gravarse con 3.400 € - 920 € = 2.480 €.
3. Último en entrar, primero en salir (LIFO): En términos de criptomonedas, el método LIFO considera que las primeras monedas que vendió son las mismas que las últimas que compró. Ejemplo:
Enero de 2017: compras 1 BTC por 920 €
Diciembre de 2018: compras 1 BTC por 3400 €
Diciembre de 2018: vende 1 BTC por € 3.400 euros y compra € 3.400 de ETH
Si aplicamos el método LIFO, la última entrada son 3.400€ y la primera salida 3.400€. Por lo tanto, debe tributar sobre 0 €.
4. Base de costo promedio (ACB): ACB significa que, al calcular las ganancias de capital en las criptomonedas, el costo promedio de la criptomoneda se utiliza como base de costos y se deduce del producto de la venta para calcular la ganancia de capital general. Ejemplo:
Enero de 2017: compras 1 BTC por 920 €
Diciembre de 2018: compras 1 BTC por 3400 €
Diciembre de 2018: vende 1 BTC por 3400 €
ACB: (3.400 € + 920 €) / 2 = 2.160 € euros
Valor añadido: 3.400 € - 2.160 € = 1.240 €

6 tipos diferentes de nuevos ingresos

Hay tres familias principales de transacciones: depósitos , retiros y cambios . Ejemplos de diferentes tipos de nuevos ingresos incluyen:
1. Replanteo: Inmovilización y bloqueo de activos digitales para participar en la operación de una cadena de bloques de prueba de participación (PoS) y su red. Esta operación permite a su titular generar recompensas de forma pasiva simplemente renunciando a utilizar sus activos digitales durante un determinado período de tiempo, determinado o no. Estos productos están disponibles en Estaca de Huobi y Ganar Huobi.
2. Préstamos: Prestar activos digitales a un protocolo o plataforma con el fin de proporcionar liquidez contra intereses durante un período de tiempo determinado. Cada titular de activos digitales puede solicitar un préstamo. La transacción es transparente porque la información necesaria se ingresa en un contrato inteligente. Las operaciones de préstamo de activos digitales se pueden realizar a través de protocolos más o menos descentralizados o un intermediario centralizado. Por ejemplo, Préstamos para criptomonedas de Huobi actúa como tal intermediario en la plataforma.
3. Airdrop: Distribución gratuita de tokens digitales para liquidez o con fines de comunicación en el servicio. Muy a menudo, es necesaria una determinada acción previa para poder beneficiarse de esta operación (monto de negociación, depósito mínimo, uso de un servicio particular en la plataforma, suscripción a la cuenta de la red social, newsletter, etc.). Huobi Primepool proporciona un ejemplo de este tipo de ingresos.
4. Derivados: Un derivado, o contrato de futuros financieros, es un contrato entre dos partes que acuerdan el precio de un activo. El comercio apalancado consiste básicamente en pedir prestado dinero a un corredor para aumentar su retorno de la inversión (ROI). Este es un componente esencial para los intercambios de criptomonedas más confiables. En Huobi, Derivados de Huobi es donde los operadores de derivados deben dar sus primeros pasos.
5. Donaciones: El acto de ceder libre y gratuitamente la propiedad de algo (en este caso, activos digitales) a alguien. Para donar activos digitales, basta con enviar la cantidad deseada a la dirección criptográfica del destinatario, cumplir con los trámites declarativos y, en su caso, abonar las tasas de donación. Sobre Huobi, puede depositar y retirar su criptomoneda en sus otros intercambios o direcciones personales, o en las direcciones de otras personas en cualquier momento.
6. Préstamo: El proceso de bloquear un activo digital como garantía para poder tomar prestados otros activos digitales durante un período determinado, a cambio de pagar intereses. Préstamos para criptomonedas de Huobi ofrece a los usuarios tal posibilidad.
Como todos estos tipos de ingresos están gravados de diferentes formas, sería útil tener acceso a un software que los registra automáticamente para calcular los impuestos a pagar. Sin embargo, todavía hay muchos productos criptográficos que son difíciles de registrar y que las administraciones tributarias no comprenden bien (incluidos productos de DeFi, swap, préstamos, fondos de liquidez y otros productos complejos). Por ejemplo, en muchos países, no existe un régimen fiscal para las NFT.
Para calcular y declarar sus ganancias criptográficas, puede consultar con un contador o utilizar Waltio, el software líder en Francia para calcular las ganancias de capital sobre activos digitales (utilice el código 10HUOBI<3 para obtener un descuento 10%). No dude en ponerse en contacto con un abogado fiscal o contador en su país para obtener más información sobre el régimen fiscal de su gobierno para los activos digitales, o aproveche la oportunidad de leer de waltio Libros blancos bien documentados de 2020 y 2021.
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